Налоговые вычеты – деньги от государства
Инвестиционные вычеты (ИИС)
Последний вариант налоговых вычетов – инвестиционный. В частности, он даётся при продаже ПИФов и акций, если владелец держал их более трёх лет на полную сумму прибыли. Но по идее этот вычет автоматически должен предоставлять ваш налоговый агент (брокерская контора, банк), так что от вас никаких специальных действий не потребуется.
Я, в свою очередь, воспользовался другим вычетом – по индивидуальному инвестиционному счёту (ИИС). Сейчас любой гражданин России может открыть в брокерской конторе (напрямую или через банк) специальный индивидуальный инвестиционный счёт. Счёт этот открывается на срок не менее трёх лет, каждый год его можно пополнять до 1 млн. рублей. Деньги на ИИС можно использовать, как и на любом брокерском счёте, для покупки-продажи ценных бумаг, в первую очередь акций и облигаций. Отличие только в том, что по ИИС вы можете получить крупный налоговый вычет. Есть два вида вычетов: в одном случае вы можете получить вычет на сумму внесённых за год средств, но не более 400 тыс. рублей. Во втором случае вы можете получить вычет на всю сумму полученной прибыли. Для абсолютного большинства инвесторов выгоднее будет первый вариант налогового вычета. Он а) требует меньше денег, б) чтобы второй вариант стал более выгодным, надо зарабатывать порядка 40% годовых, это вряд ли кому-то под силу.
Выгоден ли в принципе ИИС? В отличие от ИСЖ тут вы можете получить доходность выше, чем по банковскому вкладу. Например, вклады в Сбербанке сейчас приносят максимум 5,5% годовых. Купив облигацию Сбербанка, вы заработаете 6% годовых. Казалось бы, разница минимальная. Но добавьте сюда 13% возврата налогов по вычету, и даже разнесённые на три года это нам даст +4% годовых! Итого облигация Сбербанка, купленная на ИИС, даст доходность в 10% годовых, что выше доходности вклада даже в самом подозрительном банке. Надежность облигаций Сбербанка почти равна надёжности самого государства и точно не ниже, чем надёжность АСВ и системы страхования вкладов. Поискав среди надёжных коммерческих компаний, можно найти облигации и с более высокой доходностью, например, МТС – свыше 7%, X5 Group (Пятёрочка, Карусель и другие магазины) – 8% и так далее. Прибавьте к ним величину вычета, и получите цифры изрядно выше процента по депозиту. А более рискованные инвесторы могут приобрести акции или другие финансовые продукты. В случае ИИС, вложив в течение трёх лет по 400 тыс. рублей вы получите 3*400*13%=156 тыс. Добавьте сюда безрисковый доход по надёжным облигациям, и вам гарантирована доходность выше банковского депозита.
В общем, как вы уже, наверное, догадались, я использовал социальный и инвестиционный вычеты. Сбор требуемых документов много времени не занял – копии мне прислали по электронной почте (страховая компания) и выдали в банке (ИИС). Это были договора, платёжки и выписка по счёту ИИС. Затем я заполнил налоговую декларацию, форму 3-НДФЛ, я использую программу Налогоплательщик ЮЛ, она бесплатная, можно найти на сайте налоговой, но есть и другие программы. Титульный лист заполняется просто. У меня были небольшие проблемы с заполнением страниц доходов, я возмещал НДФЛ от продажи ПИФов, это оказалось сложнее, чем просто указать зарплату. Собственно, заполнение страницы вычетов заняло минимум времени, там всё просто. Кому интересно, мой пример на картинке в конце статьи. Общее время заполнения первый раз с нуля не превысило пару часов. Затем ещё заполнил опись прилагаемых документов и заявление на вычет и отправился в налоговую. Там быстренько сдал и осталось ждать. Проверка документов занимает до трёх месяцев, и ещё месяц на выплату денег. Правда, мне в промежутке ещё позвонили, спросили, почему я не предоставил договор на ИИС. Пришлось звонить менеджеру в банк, там мне объяснили, что договора персонального нет, есть договор присоединения и у меня на руках извещение о присоединении к условиям. Позвонил в налоговую, там моим объяснением удовлетворились и вот через положенные несколько месяцев получил письмо с информацией о возмещении уплаченного налога, и вскоре на счёт упали деньги.
В общем, я призываю всех пользоваться возможностями, которые предоставляет нам закон (конкретно ст. 218-220 Налогового Кодекса РФ). Вы можете вернуть 13% от целого ряда затрат – на приобретение недвижимости, благотворительность, обучение, медицину, а также страхование жизни и инвестирование через ИИС. Возможно, на каких-то мелких суммах это займёт больше времени, чем будет доход, но общая сумма может быть достаточно крупной и явно стоит того, чтобы потратить всего несколько часов. Это несложно, а интернет вам поможет всё сделать самостоятельно.
